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写字楼出租需要交什么税?

佑佑商服 2023-01-13 18:07
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写字楼出租需要交什么税?

很多企业为了降低成本,减少费用,在办公楼上进行办公,但是因为不懂如何去税务登记,在办理企业所得税和增值税的时候经常出现一些问题,导致成本费用与租金收入不能准确匹配从而影响到企业利润。

所以今天我们就来一起聊一聊写字楼出租到底要交什么税。

对于这个问题我也是刚刚接触,但是经过这几年的经验积累和学习发现目前很多企业在进行税务筹划时还存在一些误区。

我们来简单分析一下:

写字楼出租需要交什么税

一、增值税

1、一般纳税人:按一般计税方法计算,适用6%税率。

2、小规模纳税人(不含个人独资企业):按3%税率征税。

3、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下的企业。

二、企业所得税

企业所得税税率为25%,但是在上海地区对个人出租住房的租金收入,可以按照5%-35%超额累进税率来计算,也就是如果你一年能有10万元的收入就需要缴纳10万元的企业所得税。

但也不是说你把办公用房出租了,公司的利润也随之增加。

所以说在企业所得税计算时可以扣除10%的个人所得税。

如果在租赁期间由于各种原因要将办公室出租出去则需要按照5%的税率缴纳25%的企业税收并且需要到税务局。

所以在办公楼上办公虽然可以减少很多成本(租金、物业、人工),但是在缴纳企业所得税时要多交很多,甚至可能超过25%,这对于很多中小规模或者小型企业来说是非常不划算的。

三、个人所得税

根据《财政部国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的通知》(财税〔2010〕100号)第一条规定:

个人从事非农业生产,从企事业单位和其他组织取得的所得,减按50%计入应纳税所得额。

也就是说出租房产取得的租金收入是需要缴纳个税的,税率是5%-10%,而且还要缴纳20%的附加费用。

所以我们建议企业在进行成本核算时,要对租金收入进行单独核算并且合理扣除。

四、印花税

印花税的计税依据是应税合同金额。

所以租金不能抵扣,也就意味着,公司和个人缴纳的税越少,相应缴纳的税收就越少。

五、其他费用

比如物业费、水电费等这些费用都是不能在办公场地进行抵扣的,这是我们需要特别注意的地方。

所以我们在进行出租的时候一定要考虑到这些问题,如果不能进行税务筹划,就需要选择一个比较专业的机构进行咨询和协助,这样才能把成本费用与租金收入匹配起来。

所以说在进行出租前一定要做好相应的税务筹划工作,以免造成不必要的损失。

好了今天就聊到这里吧,如果有什么不明白的地方欢迎留言交流!

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编辑者: wyl